マンション経営は、不動産投資の一種であり、多くの人々が資産形成や収入源として利用しています。
しかし、マンション経営には税金の問題がつきものです。この記事では、マンション経営の確定申告の書き方について解説します。
マンション経営の節税について詳しく知りたい人は、こちらの記事をご覧ください。確定申告書の作成手順
この章では、マンション経営をはじめとする不動産投資の確定申告書の作成手順について解説します。
また、確定申告書は、国税庁ホームページ確定申告書等作成コーナーから作成することができます。
必要な書類をそろえる
はじめに、確定申告で必要な書類をそろえます。
必要な書類は以下の通りです。
マンション経営で得た所得以外にも、給与所得等の収入がある場合は、源泉徴収票と支払調書が必要です。
所得控除を受ける場合は、支払証明書が必要になります。
また、確定申告提出時には、マイナンバーカードや運転免許証などの本人確認書類が必要です。
| 必要な書類 | 内容 |
|---|---|
| 源泉徴収票 | 給与所得、退職金、年金などがある場合に必要。給与の源泉徴収票、公的年金などの源泉徴収票 |
| 支払調書 | 事業所得などがある場合に必要。報酬、料金の支払調書 |
| 支払証明書 | 社会保険料（国民年金や健康保険料）、医療生命保険料、地震保険料など |
| 控除証明書 | 住宅借入金等特別控除、各住宅改修特別控除など |
| 本人確認書類 | マイナンバーカード、運転免許証、健康保険証など |
税務署への提出方法を選ぶ
e-Taxにより送信する場合、申告書等はデータで送信し、必要な場合のみ添付書類を税務署に郵送または持参して提出します。
書面提出する場合、印刷した申告書等と提出書類を税務署に郵送または持参して提出します。
e-Taxを利用すれば、青色申告による控除額が最大65万円になります。インターネット環境がある方は、e-Taxで確定申告をするのがおすすめです。
確定申告用紙に記入する
マンション経営を含めた、不動産所得の申告には確定申告書Bを使います。
確定申告書B 第一表の書き方
確定申告書にある項目に従って、記入していきます。
② 所得金額等
③ 所得から差し引かれる金額…所得控除を受けられる金額。
④ 税金の計算…②‐③ と該当する税額控除額 = 納税額
⑤ その他…青色深申告特別控除額など。
⑥ 受け取り先の銀行口座…口座名義は申告者本人のみ。
確定申告書B 第二表の書き方
確定申告書にある項目に従って、記入していきます。
②総合課税の譲渡所得、一時所得に関する事項：該当する所得がある場合、所得の種類や収入金額を記入。
③保険料控除等に関する事項：社会保険料控除(国民年金、国民健康保険)、生命保険料控除などを記入。
④配偶者や親族に関する事項：配偶者控除、扶養控除の対象となる親族の氏名、マイナンバーなどを記入。
⑤事業専従者に関する事項：家族を専従者として給与を支払っている場合、氏名、マイナンバー、給与額などを記入。
国税庁確定申告書等作成コーナーでの書き方
この章では、国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成する方法を解説します。
手順は以下の通りです。
- 確定申告書の作成開始
- 収入金額等、所得金額等の入力
- 所得から差し引かれる金額（所得控除）の入力
- 税額控除等の入力
- 確定申告書の送信・データ保存
手順1：確定申告書の作成開始
「作成開始」ボタンをクリックして、確定申告書の作成を始めます。
確定申告書の提出方法を選択します。選択肢として「スマートフォンを使用してe-Tax」、「ICカードリーダライタを使用してe-Tax」、「ID・パスワード方式でe-Tax」があります。
手順2：収入金額等、所得金額等の入力
収入金額等の入力をします。この部分で、年間の収入を入力します。これには、給与、賞与、その他の収入など、すべての収入源からの金額を含める必要があります。マンション経営で得た収入も含めて記入しましょう。
続いて、所得金額の入力をします。所得金額は、収入金額から必要な経費を差し引いた後の金額です。マンション経営の経費も差し引きましょう。
手順3：所得から差し引かれる金額（所得控除）の入力
所得控除の入力をします。所得控除は、所得税の計算において、所得金額から差し引かれる金額です。例えば、扶養家族の数に応じて、所得控除の金額が増減します。また、特定の条件を満たす場合、追加の所得控除を受けることができます。
手順4：税額控除等の入力
税額控除の入力をします。税額控除は、計算された所得税の金額から差し引かれる金額です。例えば、寄付金控除や住宅ローンの利子控除など、特定の条件を満たすと、税額控除を受けることができます。
手順5：確定申告書の送信・データ保存
「送信する」ボタンをクリックして、確定申告書データを送信すれば完了です。送信結果が表示され、正常に送信が完了した場合、「正常に送信が完了しました。」と表示されます。
「帳票表示・印刷」ボタンをクリックすると、送信後の帳票をPDF形式で確認できます。
また、「入力データを保存する」ボタンをクリックすると、作成した確定申告書のデータを保存することができます。
参考資料: 令和４年分 確定申告書等作成コーナー入力マニュアル（パソコン版）
マンション経営の節税ポイント
マンション経営には、節税のためのいくつかのポイントがあります。
経費の積極的な計上
マンション経営に関連する経費は、所得を減らすために積極的に計上することが重要です。これには、修繕費や管理費、広告費などが含まれます。
減価償却費の活用
マンションの建物部分は、減価償却費として計上することができます。これは、節税に大きく寄与します。
借入金利の利用
マンション購入のための借入金の利息も、経費として計上することができます。
確定申告での節税ポイント
確定申告には、節税のためのいくつかのポイントがあります。
所得控除の活用
所得控除を活用することで、課税所得を減らすことができます。
税額控除の活用
税額控除を活用することで、税金そのものを減らすことができます。
まとめ
マンション経営は、資産形成や収入源として大きなメリットがありますが、税金の問題を適切に管理することが重要です。この記事で紹介した節税ポイントを活用し、賢く節税しましょう。
よくある質問
マンション経営の節税ポイントは何ですか？
マンション経営の節税ポイントは、経費の積極的な計上、減価償却費の活用、借入金利の利用などです。これらの要素を活用することで、税金の負担を軽減することが可能です。
確定申告での節税ポイントは何ですか？
確定申告での節税ポイントは、所得控除と税額控除の活用です。これらを適切に活用することで、税金の負担をさらに軽減することができます。
マンション経営での節税のための戦略は何ですか？
節税のためのマンション経営戦略は、経費の積極的な計上、減価償却費の活用、借入金利の利用などです。これらの戦略を適切に活用することで、税金の負担を軽減し、マンション経営の利益を最大化することが可能です。
